美亚柏科:关于国投财务有限公司2022年半年度风险持续评估报告

发布日期:2022-09-01 22:24   来源:未知   阅读:

  国投财务公司是2008年底经中国银行业监督管理委员会批准设立,并核发金融许可证的非银行金融机构,于2009年2月11日经国家工商行政管理总局核准注册成立。公司注册资本为50亿元人民币。

  (五)经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的买方信贷。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

  国投财务公司建立了股东会、董事会、监事会,并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定,公司治理结构健全,管理运作规范,建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制,下设11个部门,分别是综合管理部、计划财务部、结算业务部、客户服务一部、客户服务二部、客户服务三部、金融市场部、党群工作部、风险管理部、审计稽核部和信息技术部。国投保险经纪有限公司为财务公司全资子公司。 具体见下图:

  国投财务公司内部控制管理制度体系完善,经营层组织实施内部控制制度,各部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施,并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制;审计稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。

  1.国投财务公司管理层风险控制意识强,www.75399.com,治理结构和组织架构设置与运行良好。

  根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》《会计法》《商业银行市场风险管理指引》《商业银行信息科技风险管理指引》等一系列法律法规要求,国投财务公司实现了不相容职责分离,具体如下:

  结算管理:通过系统有效实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离,岗位设置实现了“印、押、证”三分管;

  计划财务:有效实质实现了预算编制、审批、执行、考核分离,费用支出、审批、会计记账分离;

  固定资产管理:有效实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、验收与款项支付、付款的申请与执行分离;

  授信业务:根据国投财务公司《授信业务管理办法》《客户信用评级管理办法》《自营贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、审查、审批、会计账务处理分离,信用等级评定的调查、审核与审批分离,信贷资产分类的调查与审核分离,大英雄心水论坛!业务档案管理人员与信贷人员分离;

  资金业务:有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、交易结算和款项收付相互分离,资金支付的审批与执行分离;

  信息系统岗位设置:有效实现了系统开发人员、管理人员、操作人员分离,系统运行与系统维护人员分离;

  国投财务公司业务系统不断地完善更新、业务或产品范围不断拓展,近两年出具的管理办法针对既有业务细化形成了业务操作规程。

  国投财务公司的整体监督机制运行良好,已独立设立审计稽核部,且可以有效执行审计稽核与监督评价工作。

  国投财务公司成立审计稽核部以来,已建立并完善内部审计队伍,充分发挥了内部监督职能。财务公司制定了《国投财务有限公司审计稽核工作办法》等7项制度,依法依规开展内部审计工作。

  国投财务公司的风险管理制度健全,执行有效。在日常业务经营和管理活动中不断完善制度与流程,并在持续发展需求的基础上,国投财务公司建立了合理、完整的内部控制体系,满足了内部控制设计及执行的有效性,使整体风险控制在较低的水平。

  截至2021年12月31日,国投财务的总资产为400.09亿元,净资产为75.08亿元;2021年度营业收入为9.88亿元,利润总额5.40亿元,净利润4.18亿元(经审计)。

  经查阅未经审计财务报表,截至2022年6月30日,国投财务的总资产为421.84亿元,净资产为74.69亿元;2021年1-6月营业收入为5.24亿元,利润总额3.33亿元,净利润2.51亿元。

  自成立以来,国投财务公司一直坚持稳健经营的原则,严格按照《公司法》、《银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价,未发现与经营管理相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

  经审查,未发现国投财务公司有违反《企业集团财务公司管理办法》31、32、33条规定的情形,财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》第34条规定要求。

  截至2022年6月30日,公司在国投财务公司的存款余额为33,346.98万元(含计提利息),贷款余额为13,000万元,承兑汇票业务余额为5,000万元,贴现业务余额为5,000万元。

  公司认为:国投财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,国投财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营,各项监管指标均符合该办法第34条的规定要求。根据公司对风险管理的了解和评价,未发现国投财务公司的风险管理存在重大缺陷,公司与国投财务公司之间开展存贷款金融服务业务的风险可控。

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